长江商报消息 武汉破获特大虚开增值税发票案，7名成员跨9省3市作案
本报讯（记者 李璟 通讯员 杨槐柳 王旭东）70多家公司，既没有厂房员工，也没有经营项目，却频频向国税部门申请出口退税，表面正常的资金流，背后却暗藏巨大的黑洞。昨日记者从武汉市公安局获悉，该市警方经侦部门历时一年多，一举摧毁了一个跨9省3市作案的特大虚开增值税发票团伙，涉案金额高达3.7亿元。
70多家公司找不到负责人
2013年10月，武汉市国税局接到线索反映，该市有两家纺织企业有出口骗税嫌疑。至2014年上半年，市国税局在税务查缉过程中，发现共有类似企业70多家，这些企业登记有法人代表、经营地点，而实地走访却无生产场地、无办公人员、无经营账目，存在蹊跷。
同年6月，该线索被提交给武汉警方，经侦支队组成专案组提前介入调查。专案组在联系企业负责人时，发现电话均为关机状态。这些企业到底为何人所办？
据了解，企业在正常经营活动中，进货时会产生进项发票，加工再销售后，就会有销项发票。销项发票额减去进项发票额，再乘以17%，就是企业需要缴纳的增值税。若要通过虚开增值税发票，达到出口骗税的目的，民警分析，作案者一定有资金流转，很可能在银行设有账户。
循此思路，民警通过各种渠道收集了数十个可能相关的账号，但通过查账，却始终无法锁定一个具体的涉案账号和嫌疑人。
通过对所有涉案企业的工商、税务登记资料进行比对，一个替某公司代办业务的会计进入了民警侦查视野。该会计叫张某，是一家中介机构的工作人员。张某向民警介绍，自己替3家公司领购、开具增值税发票，并办理相关税务事务。但她并不清楚这些公司的经营情况，只知道老板自称“孔经理”。孔经理从不与中介机构联系，只有在交接票据的时候才会露面。一般他会用短信将开票信息发来，开票后就会来取，每次都开一辆无牌的绿色本田轿车。
民警在这些涉案空壳企业的法人代表里，同样找到了孔某的名字。此人不仅曾有大量在汉活动的信息，而且其所开的车也正好是一辆武汉牌照的绿色本田杰德车。当民警拿着孔某的照片和其他相关信息，交由中介机构人员辨认时，立刻得到了肯定的答复。
狡猾的狐狸终于被踩住了尾巴，去年8月，这宗案件正式立案，孔某被明确为重要涉案嫌疑人。
虚构交易资金流空转数道
经联合税务稽查人员彻查孔某公司的发票，民警发现了26份进项抵扣发票存在问题。另外，孔某的资金周转中存在大量网银汇款，主要涉及沿海地区出口退税案件多发的地区。而其所谓的经营产品也主要是皮革等高退税率的物品，利用虚开增值税专用发票骗取出口退税嫌疑重大。
专案组会同税务稽查部门兵分四路，前往重庆、安徽、河南和山东等地31个农村专业合作社实地调查得知，孔某公司从这些地方取得的1121份、票面金额1亿多元的农产品收购发票也被证实为假发票。
孔某的虚假销售对象到底是谁？资金流是如何完成的？在孔某并未到案，也未锁定虚开发票中间人、未掌握接受虚开公司嫌疑人的重重困难下，民警调查与之往来的企业，青岛泰瑞鞋业也由此浮出水面。该企业先后开出199份、价税合计2326万元的票据给孔某。经过对两家公司的资金流进行筛查，侦查员在数以千计的转账记录中终于发现规律，孔某收到青岛泰瑞的资金后，会马上转入一个叫“赵某雨”的账号，接着再转入“赵某英”、“海某”的账号，在相同汇款时间里，资金又流向一个叫毛某某的个人账户，而毛某某正是泰瑞的法人代表。原来，利用赵、海等人的账户，青岛泰瑞汇给孔某的资金“空转”一圈后，又回到泰瑞法人代表的账户。
层层抽丝剥茧，孔某的犯罪证据越来越清晰了。
税警联合在全国七城抓捕嫌犯
孔某被锁定之后，专案组全力展开破获冲刺，力求将作案团伙一网打尽。
一连数月面对枯燥的数字和表格，民警在对密密麻麻的账目反复筛查时，又发现一个规律：孔某的资金通过赵某英、海某等的个人账户，转给青岛泰瑞时总有占开票金额5%的缺口。
专案组到东莞实地调查证实，赵、海二人是夫妇，经营一家未经工商注册登记的小皮革公司，在一鞋材市场个人承租经营，他们帮助孔某转账，每次收取了5%的好处费。
咬定孔、赵、海等3名已知对象，专案组在相关部门配合下，顺藤摸瓜，扩大战果，逐步摸清了一个辐射湖北、江苏、广东、河南、河北、安徽、山东等省市地区的特大虚开增值税发票犯罪网络，并逐一锁定了犯罪嫌疑人。
今年1月9日，在湖北省公安厅的协调指导下，武汉警方会同武汉税务部门联手出击，兵分七路，赶赴江苏徐州、湖南周口、安徽阜阳、山东青岛、广东东莞、河南开封、河北邢台等7个城市同时展开抓捕行动。1月17日，数地同时收网，7名团伙成员悉数被擒，警方收缴一批作案公章、发票、合同、信用卡以及电脑等有关物品。到案后，孔某等作案团伙成员交代了虚开增值税专用发票3700多份，涉及票面金额多达3.7亿元，税额6300多万元的作案事实。
国税局相关负责人介绍，如果企业只是纯粹虚开专票，开多少就要交多少税，无法牟利。因此这些团伙成员利用开设皮包公司，专门克隆伪造买棉花、牛皮等农产品普通进项发票，价格标得和销项发票一样，两项抵扣后为零，因此就不用交增值税。据悉，这是因为国家对农民免税，无法开具专票，但可开普通发票，也能用来抵扣。这类普票更容易伪造，而且监管更难。嫌疑人通过将大量开出的销项发票给了出口公司，转手就成了出口公司的进项发票，凭此骗取国家出口退税。这次联合行动，是税务部门首次在外省开展的跨省税务稽查行为，在全国尚属首次。
目前，孔某等人均被依法刑事拘留，案件在进一步深挖中。
本报记者 徐楚云 通讯员 应后威 摄
警方跨省抓获团伙嫌疑人带回武汉调查。
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